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标题: 仿效401(k)计划越来越多雇主提供健康储蓄帐户 [打印本页]

作者: casper 时间: 2026-9-10 07:47
标题: 仿效401(k)计划越来越多雇主提供健康储蓄帐户
CNBC

雇主正仿效401(k)退休计划模式，自动为员工加入健康储蓄帐户(HSA)，以提高参加率。(图／123RF)

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雇主正仿效401(k)退休计划模式，自动为员工加入健康储蓄帐户(HSA)，以提高参加率。2025年近46%雇主在员工投保高自付额健保计划时自动将其纳入HSA，较2019年的32%显著成长。HSA享有三重税务优惠，雇主并提拨资金，协助员工因应高涨的医疗费用。

根据CNBC报导，HSA是一种具税务优惠的帐户，相较于其他储蓄帐户，享有强大的财务优势。HSA具备三重税务优惠：存入款项不计入应税所得、帐户内投资收益免税以及用于合格医疗费用的动用亦免税。根据美国计划赞助人委员会(Plan Sponsor Council of America)8月发布的报告，2025年有近46%的雇主在员工投保高自付额健保计划时，自动将其纳入HSA，该数据较2019年的32%大幅攀升。

自付额是指消费者在保险给付前须自行负担的金额。根据国税局规定，2026年高自付额健保计划的自付额至少为个人1700元、家庭3400元。

自动加入机制(Automatic enrollment)在401(k)等职场退休计划中被视为提高员工参加率最有效的方法。根据PSCA数据，2025年约64%的雇主自动为员工加入401(k)计划。2022年通过的「Secure 2.0」联邦退休法要求多数新设立的401(k)计划自去年起实施自动加入。通过自动将员工纳入职场储蓄计划(包括HSA)，雇主目的在于消除要求员工自愿加入的障碍，进而提高参加率。HSA Bank策略与创新总监安．布里斯克(Ann Brisk)表示，「如果仰赖个人自行开户，要提高参加率就困难得多。」

自动加入401(k)计划的雇主会自动从每份薪资中扣除一定比例，例如3%或6%存入员工的退休帐户。专家表示，这种设计在HSA中较为少见。自动加入HSA的企业通常会为员工开设帐户。根据PSCA数据，2025年约77%的雇主为员工提供HSA提拨资金。专家指出，在此机制下，自动加入是雇主在医疗费用高涨之际，通过提拨资金协助员工负担医疗开销的方式。PSCA调查发现，有提供供款的雇主中，约三分之一(32%)每名员工提拨500至1000元，29%提拨1350元以上，22%提拨500元或以下。

布里斯克表示，雇主将这些资金存入HSA内的流动性现金帐户，而非投入股票基金等投资标的，员工通常在帐户余额超过HSA管理机构设置的门槛后，可将资金转入此类投资。

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