一文看懂所有账户：RRSP，TFSA，RESP，FHSA及保本基金投资
https://www.aifinancial.ca/zh/canada-invest-accounts-2024/加拿大居民享受多种注册账户福利，如RRSP的延税，TFSA的免税，还有新账户如FHSA等，那么多种投资账户，如何正确操作以高效利用账户福利，实现赚钱+节税？本文将全面介绍加拿大常用的投资储蓄账户，其用法及常见误区，并介绍适合这些账户持有的投资产品。
投资账户与常见误区RRSP 注册退休储蓄账户RRSP全称为注册退休储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan) ，是一种可以用来储蓄和投资的加拿大账户。纳税人在政府制定的规则范围内，拥有充分自主决策权的一种储蓄计划。通常来说，RRSP有两大优势：一是，每年所购买的RRSP金额可以抵减当年的收入税；二是，RRSP能够帮助高收入人群起到延税的作用。
通常， 您可以通过金融机构比如银行、投资公司、信托公司就可以轻松开户。您可以选择月供，年供，或是一次性购买RRSP。
只要有主动收入(earned income)、社保号码、报税过，并且有RRSP额度，年龄在71岁以下的加拿大永久居民，都有资格购买。如果您的岁数超过71岁也无妨，只要配偶未超过71岁，仍然可以选择购买配偶RRSP享受福利。
我们可以将购买RRSP的目的分为短期目的和长期目的。短期目的就是退税，这是非常直接有效的，让你拿回合理合法的退税。至于长期目的，则是养老，政府的最终目的是让有能力的人，也就是能购买得起RRSP的人，有自己的养老机制。我们先来看短期目的-退税。加拿大注册养老储蓄计划是在1957年由加拿大政府推出，为了鼓励加拿大人在有工作有收入的时候，进行一定的储蓄，然后到了退休后取出来，这样就有足够的收入过安逸的生活。由此，加拿大政府就推出了用RRSP来抵税的福利政策。加拿大政府官网的定义告诉了我们RRSP账户是需要开户建立的；
购买RRSP账户的对象，可以是本人或者配偶SPOUSE或者同居伴侣COMMON-LAW PARTNER；
RRSP账户里面存入的钱，可以抵减收入，降低税阶，起到免税的作用。但是，RRSP在取出来的时候，有可能要上税。那么，加拿大政府为什么要出台这样的福利政策呢？因为，加拿大政府没钱了！先看一下，历史上，缴纳CPP养老金的人数与领取养老金的人数的比例情况。
[*]在1966年CPP刚建立的时候，7个上班人员养一位退休老人。
[*]到2000年实际是5位上班族养1位老人。并且预计到2040年这个比例是3:1。
[*]到了2015年，实际是4位上班族养1位老人。并且预计到2025年这个比例是3:1。已经比2000年當時的预测提前了15年到达3:1。
[*]再到2019年，实际是3.6位上班族养1位老人。并且预计到2035年这个比例是2:1。这个变化的速度在不断加快。
[*]所以，从养老体系来看，现在正在上班的人，每3.6人需要养活一位退休人士，而预计到2035年，就变成每两人供养一位退休人士。
不从数据，从现实的现象也可以看出，医疗的进步，养生产品，健康饮食，运动，医美的普及，使人类寿命大大延长。那么高龄的人士越来越多，又想要维持有品质的退休生活，怎么办呢？为了降低这个供养人数减少的速度，国家采取了一系列的措施，其中，有一个非常明显的举措就是，增加CPP供款比例。这是一张从1966年CPP成立开始，到去年2022年的缴纳CPP Rate的走势图，可以看出：
[*]1966年到1986年CPP Rate一直维持在1.8%
[*]到了上世纪80年代，发生CPP危机，所以每年开始上涨0.1%
[*]1998年的时候，发现危机加剧，所以Rate的上涨幅度增加，幅度每年不等。
[*]1999年CPPIB应运而生，CPP Investment Board (加拿大退休金計畫投資局),
这也是1999-2003以后，因为CPPIB运作投資良好，政府把rate固定在4.95%
[*]但是到了2019年，发现这个CPPIB可能也撑不住了，所以，又开始逐年增长。
[*]到了2023年，CPP的上交Rate到了5.95%。說明他的投資並沒有真正解決問題, 我們只好自求多福-
这充分表明了，国家的养老金已经非常紧缺。如果老年人没有规划好自己的养老金，那么，这个养老金的负担就会落到自己的儿女身上，子女工作收入中要交的CPP一定会比我们自己年轻时候要交得多得多。所以，我们购买RRSP的另外一个目的，是从长期来讲，为自己的养老作打算，是配合政府，规划自己未来舒适的养老生活。另一方面也为我们的子女减轻负担。全文阅读：https://www.aifinancial.ca/zh/canada-invest-accounts-2024/RRSP种类购买RRSP的种类，常见的可以有三种：个人RRSP(Individual RRSP)，配偶RRSP(Spousal RRSP)，团体RRSP(Group RRSP)。它们的特点如下：第一，个人RRSP(Individual RRSP)。顾名思义，就是以个人自己的名义开RRSP账户。这是最常见的RRSP形式，也是每个工薪人士最有可能购买的一种RRSP方式。只是在购买的时候，通常会考虑一个购买额度，否则，如果超出额度，每个月会向政府支付1%的罚金。因为，RRSP作为一个政府CRA注册账户，与其它注册账户一样，是有额度限制的。这个额度的计算公式是：RRSP当年的增长额度 = 上一年的年收入（Earned Income）X18%
也就是，个人在报税的时候，报给CRA的上一年的Earned Income，去乘以18%就得到了今年增加的RRSP的额度。没有报给税务局CRA的收入，不会被计入Earned Income。例如：你2022年报了$100,000的收入，那你2023年的额度就是：$100,000 x 18%=$18,000，也就是，你在2023年又增加了$18,000的RRSP额度。但是，这个额度也不是无限的，政府规定了RRSP每年的CONTRIBUTION LIMITS，上表中列出了2021年到2023年，每年RRSP的限额，今年2023年的最高额度是$30,780。也就是，如果你的Earning Income是$20万，如果按照乘以18%的公式计算出来，应该是$36,000，但是政府只能让你购买最多是$30,780的RRSP。不能超出这个限额。RRSP的额度是可以累积的，如果前面几年没有购买的额度，在以后的年份是可以使用购买的。而且购买的方式可以每个月供款，也可以一年一次供款，或者任何时候想买，只要有额度都可以购买。第二，配偶RRSP(Spousal RRSP)。配偶RRSP非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，目的是通过此方法可以减少夫妻的总缴税额度。这种RRSP类型适合于，夫妻之间收入差距比较大的情况。比如：先生收入是$15万，太太收入是$4万，那么，如果先生用自己的RRSP额度，为配偶购买了RRSP，这个RRSP就是Spousal RRSP。对于这个Spousal RRSP也是有一个限制的，就是3年之内不可以取款，如果3年之内，这个Spousal RRSP取出来，那么是要算作是先生的收入计税的。如果3年后取出来，就算作是太太的收入。第三，团体RRSP(Group RRSP)。团体RRSP，一般是公司给在职员工的一种养老福利。在加拿大，大型的国家机构如政府，医疗行业，教师工会，少数大型银行等都会有这类福利。那么，Group RRSP有哪些优势和劣势呢？优势：如果你参与了公司的Group RRSP，那么，公司会承诺，你买一部分RRSP，那么公司就会配套支付一部分钱为你购买RRSP，但是，这个额度仍然是你自己的RRSP空间额度。这个福利，公司是会设定一个上限的。有的公司是1:1配套，就是比如，你买4%，公司配套购买4%。而有的公司可能是1:0.5，那么你买4%，公司帮你购买2%。这个根据不同公司的福利情况而定。无论多少比例，这个都是公司给雇员的一个福利。劣势：Group RRSP的投资标的非常有限，个人投资参与度很低，个人所能做的就是完成一份问卷调查，让Group RRSP的管理者了解你的风险承受能力，是保守的，激进型的等等，他们会根据你的问卷的结果，帮你作出选择。很少有公司让员工自己去选择投资标的。另外，还有一个Group RRSP需要关注的就是，当你还在这家公司工作的时候，你是不能把这个Group RRSP转出来的，这个是锁定的，我们用另外 一个名词， LIRA，就是Locked in RRSP，除非你离开这个公司之后，你的公司给你开的Group RRSP就可以转出来。但是，你也不能直接转到自己的RRSP下面，只能转到一个Locked RRSP的账户下面。这里介绍的这三种RRSP，供款的空间都是用的自己的RRSP额度，不管自己买的，还是公司买的，或者是给配偶买的，或是在多家机构开设账户，都会从自己的RRSP额度空间中扣除。所以，你购买的额度也不能超出自己的限额，否则，同样，每个月会支付给政府超额部分的1%的罚金。详细RRSP信息及常见误区请点击：RRSP页面TFSA 免税账户首先，恭喜!TFSA开户难度极低。TFSA，全称为Tax-Free Savings Account，也叫免税账户，是一种以个人名义开设的账户。只要申请人年满18岁， 持有效的社保账号(SIN)就可以开户。所以，不管是手持学签的留学生，还是拿工签的打工人，还是拥有加拿大PR/Citizenship的居民，都有资格开户，使用TFSA投资。您可以使用TFSA进行多类型的投资， 这些投资可能包括：保本基金、互惠基金、交易所买卖基金(ETF)、股票、债券、等等。虽然存款(本金)无法免税， 但使用TFSA 投资后得到的收益是完全免税的。您获得的增值、利息、分红等都在此范围内。加拿大政府规定了每人每年TFSA的存入限额，2023年，年满18岁的加拿大居民可向自己的TFSA账户中存入最多$6,500。每年的限额都有所不同， 以下为往年额度限制：关于TFSA额度，你还需要特别注意：
[*]如果您当年的TFSA额度还有剩余，可以累计叠加到来年使用。
[*]如果你在2009年已年满18周岁，即使你没有提交个人所得税，福利申请表，或开设TFSA，你的TFSA额度每年也都在增长。
[*]如果你在2009年之后年满18周岁，你的TFSA额度将从你年满18周岁的那年开始，每年进行累积。
[*]你的TFSA投资所赚取的投资收益，及价值的变动，不会影响你当年或来年的TFSA额度。
[*]特别优秀的一点是， TFSA账户内的本金增值和取款不会影响开户者享受政府福利，包括：安省养老金、低收入补贴福利金、联邦抵税额度等等。
[*]最后，也是最重要的一点是：千万不能超出自己的供款额度，否则税务局将会以每月1%的百分比罚款多余的那部分。
[*]关于自己的TFSA具体额度，你可以登录CRA账户进行查询。
从CRA官网提供的案例中可以看出：Joelle在4月和5月的前两次贡献使得她的2023年TFSA贡献空间降为零。由于她6月的提款直到下一年才会被加回到她的贡献空间中，她8月的贡献导致该月TFSA超额金额为$2,000。她9月的提款金额为$1,500，将被视为计算她在接下来的月份（10月）中最高超额TFSA金额的合格部分。超额TFSA金额$500将保留到年底，她将不得不在8月至12月的每个月支付1%的税。Joelle的税款计算如下：
[*]8月和9月每月的最高超额TFSA金额为$2,000。每月最高超额金额的1%税为$40（$2,000 × 1% × 2个月）。
[*]10月至12月每月的最高超额TFSA金额为$500。每月最高超额金额的1%税为$15（$500 × 1% × 3个月）。
Joelle从她的TFSA中提款的金额将在2024年初被加到她的TFSA额度中。而这个额度可以用多种方式查询：
[*]CRA网站，登录CRA网站(www.cra-arc.gc.ca)，进入自己的 My Account，然后根据提示查询自己的TFSA额度。
[*]NOA，这是报完税后收到的CRA回执，这个回执会清楚的注明，您的TFSA使用情况。
[*]拨打税务局电话 – 1-800-959-8281，这是一个语音电话，您先准备好去年报税的信息，然后可以根据提示进行查询。
[*]最后，如果您是请会计师报税的，那么可以咨询您的会计师有关您的TFSA额度。
另外，TFSA账户还有一个重要的优点，就是提取方便。在TFSA账户中的资金可以随时提取使用，但是，政府规定，每年从TFSA账户中，因为取出钱，而腾出的额度空间，不能在当年重复使用，必须等到下一年，才能被重新激活使用。详细TFSA信息及常见误区请点击：2023报税季特辑 - TFSA实用全解析全文阅读：https://www.aifinancial.ca/zh/canada-invest-accounts-2024/
页:
[1]